Faut-il maximiser nos contributions CELIAPP ou REEE ou REER ou CELI?

 

La décision la plus importante pour économiser pour la retraite, c'est d'inverstir. Idéalement, 15% de tout ce que l'on gagne ou plus. 

Cette décision amène deux importantes questions: 

1. Dans quoi investir (CELIAPP ou REEE ou REER ou CELI) 
2. Dans quoi investir (Actions/Oligations/Or...)  

Même si ces questions sont importantes investir et notre niveau d'investissement sont bien plus important. On va ici s'intéressé dans le premier point dans un CELI ou CELIAPP ou REER ou REEE?

CELIAPP 

Pour ceux qui n'ont pas de maison le CELIAPP est fort avantageux. Vous avez une déduction d'impôt en cotisant, aucun impôt sur les retours d'investissement et aucun impôt lors de l'achat d'une maison. 

• Contributions déductible d'impôt
• Max contribution 8,000$ par an (max à vie de 40,000$)
• Retour d'investissement non imposable
• Retraits pour achat d'une maison non imposable

Difficile à battre!

REEE

Si on ades enfants le REEE est fort avantageux.  On reçoit un match de 20%-30%. Aucun impôt sur les retours d'investissement, mais les retraits (autres que cotisations) sont imposables via l'impôt de vos enfants. 

• Contributions non-déductible d'impôt
• Subventionné jusqu'à 2,500$ par an (max à vie jusqu'à 36,000 soit environ 15 ans). 
• Match de 20% Fédéral + 10% match de Québec ou Saskatchewan
• Possibilité de prendre la place non utilisée de l'année précédente 
• Retour d'investissement non imposable l'année ou l'on les génèrent
• Retraits imposable (sauf pour les contributions) sur le revenus de vos enfants. 

Bémole : Si vous maximiser cet outil, il peut devenir trop gros pour son propre bien! La première fourchette combinée d'imposition (QC+Fed) est de 26%! Tout dollar sorti après les revenus exempté d'impôt ($16k-$19k), vient effacer les gains du match. Si vous maximisé et vous auriez triplé votre investissement, vous pouvez reprendre $36k exempt d'impôt. Pour la balance, il vous faudra probablement 3 ans ou plus pour pour minimiser l'impôt. N'oubliez pas de considéré ces gains durant l'été! 

Je ne me rappelle pas mes parents me questionnez sur mon salaire d'été. Avec un REEE maximisé, il faut être bien ouvert avec nos jeunes adultes pour leur éviter une facture fiscale!

REER

Le classique REER! Déductible d'impôt, aucun impôt sur les retours d'investissements, mais on imposable sur les retraits.  

• Contributions déductible d'impôt au minimum entre (Max contribution 35,000$ par an (2026) ET 18% de votre revenu) + espace passé  
• Retour d'investissement non imposable
• Retraits imposables 
• Retrait minimal requis après 71 ans. 
• On ne peut plus cotisé dans un REER à partir de 71 ans.
• Mini astuce: Vous pouvez réclamer jusqu'a $2,000, fédéral et similaire provincial, de crédit d'impôt a partir de 65 si vous le sortez d'un FERR.  

Bémole: 

• Un retrait minimum est requis après 71 ans (5% a 71 ans; ... 7% a 81 ans ... 13% a 91 ans ... 20% a 95 ans+). Si vous aimiez la règle du 4%, sachez que le gouvernement n'y adhère pas. 
• Au décès avec époux, on transfert le REER sans impôt. Sans époux, le REER restant est imposé! Vite fait, ça vient diminuer de 50% l'héritage! 

À même taux d'imposition (in/out), une cotisation REER et une cotisation CELI revient au même (voir Investisement). 

CELI

Les CELI apportent énormément de flexibilité. On cotise sur un revenu déjà imposé, mais pas d'impôt plus tard.  

• Contributions non déductibles d'impôt à partir de 18 ans (sans age max!) 
• Max contribution 7,000$ par an (2026)
• Possibilité de prendre la place non utilisée des années précédentes (mini twist)
• Retour d'investissement non imposable
• Retraits non imposable

CELI ou REER

Bon, je vous l'accorde CELIAPP et REEE sont souvent meilleur. Entre REER et CELI, ils sont de base équivalente a taux d'imposition égale à l'entré et sorti. Idéalement on maximisent tout et on ne pose pas de questions. 

Sinon, comment peut-on changé notre taux d'imposition en utilisant stratégiquement le REER et le CELI. Sachant que les impôts (QC+Fed) sont entre 26% et 53%, l'ìmpact fiscale est non-négligeable. Si on compare, changer une allocation 100% Action vs 60% Actions/40% Obligations en moyenne va changer notre balance sur 50 ans d'environ 25%. 

 Si vous ne pouvez pas tout maximiser, alors:

• Venir cotiser au CELI vient cristaliser notre imposition. Si on cotise 1,000$ avec un taux d'imposition de un taux marginal d'imposition de 36% alors on est venu payé un impôt de 562$  (1,000/(1-36%) *36%). 
• Venir cotiser au REER vient cristaliser l'imposition une fois le retrait. On recoit un retour d'impôt de 562$(36%) l'année que l'on cotise, mais si on paie 36% d'impôt en sortant le le 562$ + retour sera 36% de cette cotistion. 
• Si on est capable de retirer un REER a un taux d'imposition de 0%, on vient d'économisé 36%! Inversement, si on est capable de cotisé au CELI a un taux d'imposition de 0% on économise 36%!  
• C'est vite super mélangent! Sans connaitre l'avenir des marché, nos salaires futures et l'année de notre mort, impossible de faire le meilleur choix.  
• Lors d'une année avec peu de revenu imposable, c'est clair que le CELI est avantageux. On crystalise alors un bas taux d'imposition. 
• Si on a un haut taux de salaire (fin de carrière), alors c'est clair que le REER est avantageux pour cotiser.
• Si vous avez de l'espace REER, pensez de l'utiliser si vous recevez un grand package de terminaison d'emploi ou de grand bonus.
• Pour gérer le minimum de retrait requis du REER, mieux vaut utiliser les tactiques suivantes:
• On vient repouser le début de la Régie des Rentes du Québec (RRQ) et Pension Sécurité de Vieilleesse(PSV). Ceux-ci sont imposable, donc on remplace par le REER et on vient piger du REER a un plus bas taux d'imposition.  Contrairement au US, notre RRQ et notre CPP sont solvables pour les 70 prochaines années et +. Il n'y a pas de risque qu'ils s'éfondrent (vs les US qui vont s'effrondré d'ici 5 ans selon les études). 
• On doit on garder un oeil sur les retraits minimum pour ne pas devoir retiré +$100k a 90 ans. Venir prendre 4% du REER par an, va vite se heurté avec la limite du retrait minimal. Prenez les devants, et retiré plus de 4% et considéré d'investir dans un CELI. On peut  cotiser après 71 ans au CELI. 
• Si vous désirer légué de l'argent, pensez a minimiser votre REER lorsque vous aurez 80 ans. Lorsque nous avons 80 ans, 4%  des gens de notre age au Canada meurt. Ça passe a 10%+  lorsque nous avons 90 ans. Au moment de votre mort sans époux, tout le REER restant est imposé. De toutefaçon, le minimum de retrait a 90 ans de 13%+ est déjà imposant

Fonds d'urgence REER ou CELI? 

On parle souvent de garder le fonds d'urgence hors du CELI ou REER, mais c'est une possibilité.

• Si on a un bas salaire et un REER, on peut retirer notre REER pour cette urgence. Au Canada, nous n'avons pas de règle pénalisante au retrait du REER. Simplement, on perd notre espace REER. On peut donc utiliser notre REER comme compte d'urgence en cas de perte de revenu. 
• Si on n'a pas de perte de revenu, sortir du REER va augmenter notre impôt! Donc, si on a des dépenses inattendu/imprévu, sortir du CELI est mieux. Sortir du CELI engendre une perte d'espace CELI, mais on la récupère a la fin d'année.

J'espère que ça va vous éclairer un peu. Laissez moi vos commentaires ou questions.