Outil - Refinancement ou Méthode Smith

 

Outil: Refinancement vs Méthode Smith 

Un outil simple pour comprendre la méthode Smith. La méthode smith est le processus d'ouvrir une marge de crédit (HELOC) et d'investir dans le marché via un compte non-enregistré. Malgré que votre hypothèque n'est pas déductible d'impôt, votre marge peut l'être! Espérons seulement que le marché produit au moins votre taux d'intérêt a la banque! 

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Analyse :

Souvent référé comme votre plus grand avoir, le plus grand achat de notre vie, pouvons-nous l'utiliser?  Oui, on peut utiliser un effet de levier avec notre maison. On peut refinancer jusqu'à 80% de la valeur de la maison moins l'hypothèque. Ce fesant on vient capturé la différence entre le retour sur votre investissement et votre taux d'hypothèse ou de la marge. Disons que le marché retourne 7% et que vous payer un hypothèque de 4% Sur chaque $100k c'est $3k de retour par année.  Si vous investissez dans un REER, CELI ou RESP, c'est tout. 

La méthode Smith vient réduire l'impôt si vous investissez dans un compte non-enregistré. Sans celui-ci, vos gains d'investissement sont imposable a 50% de votre taux marginal d'imposition (un peu différent pour les dividendes).Par example, disons que votre taux d'imposition marignal est de 50%, alors vous devrez payer sur votre retour d'investissement $7,000*50%*50% = $1,750 en impôt . 

La méthode Smith a plusieurs particularité et danger. En premier lieu, on vient ouvrir une marge hypothécaire (HELOC) sur la maison. Habitullement le taux est 1% plus haut que votre hypothèque. (disons 5% dans notre example). Puis vous transféré de votre HELOC à un compte non-enregistré (NREG). Puis vous investissez votre NREG. Rendu au temps des impôt, vous avez a déclarer une "Dépense d'intérêt" (l'intérêt du HELOC) sous "Prêt pour investissement" sous Schedule 4 Part IV Ligne 221. Vous aurez alors une déductionn d'impôt équivalente. En utilisant les chiffres plus haut, c'est une déduction de $5,000, ce qui donne un impot moindre de $2,500 . 

Conclusion: 

Dans la plupart des situations, refinancer via un CELI, REER ou REEE est mieux. Cependant, si vous maximiser déjà tout, alors la Méthode Smith est mieux!  

Attention si vous refinancer via votre REER: Vous devriez possiblement reporter une partie de vos déduction REER si vous venez fianancer une grande partie dans votre REER. Elle pourrait vous faire descendre dans un taux marginal de tax. Vous pourriez profiter de différé ceux-ci.    

Attention si vous utiliser la méthode Smith : Vous ne pouvez pas utilliser de CELI, RRSP ou RESP pour la méthode. 

Attention si vous utiliser la méthode Smith : Au Québec, vous pouvez déclarer au plus des intérêt sur votre marge a la hauteur de vos retour en investissement.

Attention si vous utiliser la méthode Smith : Vous ne pouvez pas utiliser votre Marge ou votre NREG pour autre chose que repayer la marge ou bien pour investir. Si vous le faite, alors vous ne pourrez déclarer la totalité du compte comme déduction d'impôt. Gardez un maximum de documentation sur toute transaction. 

Comment utiliser l'outil:

• Sauvegarder le fichier sur votre ordinateur.
• Allez sous l'onglet FR et modifié les cellules d'entrée en vert. 

Onglets:

• FR : Tab principal. 
• Rules : Un sommaire des règle de la maneuvre Smith 
• Hypothese: Quelques statistques
• Impot ref: Référence d'impôt 

Lexicon:

HELOC: Marge de crédit sur votre maison. 

REER: Régime d'Épargne Enregistré de Retraite est déductible d'impôt, avec des retours non-imposables. Cependant, il est imposable au retrait. 

CELI : Compte Épargne Libre d'Impôt n'est pas déductible d'impôt. Cependant, il grandit exempt d'impôt et n'est pas imposable au retrait.